W ostatnich latach spółka w Wyoming jest bardzo popularną formą prawną, którą próbują używać europejskie firmy wchodzące na rynek amerykański. Niestety w praktyce bardzo często założenie spółki w Wyoming nie jest najlepszym rozwiązaniem dla polskiego przedsiębiorcy planującego prowadzenie działalności gospodarczej na rynku Stanów Zjednoczonych.
Wyoming LLC zalety v. realia rynku
- Czy spółka w Wyoming z polskim udziałowcem będzie prowadzić działalność gospodarcza tylko na terenie Stanu Wyoming?
- Jak jest wstępna strategia wejścia polskiego podmiotu na rynek amerykański?
- Czy firma w Wyoming planuje prowadzenie sprzedaży internetowej w USA?
- Czy spółka Wyoming będzie zatrudniać pracowników poza stanem Wyoming?
- Czy głównym celem rejestracji spółki w Wyoming jest unikniecie płacenia podatków w USA?
- Czy celem polskiego udziałowca w spółce Wyoming jest niepłacenie podatków w Polsce?
Powyższe informacje są potrzebne do wstępnego określenia czy planowana działalność gospodarcza w USA będzie mogła być prowadzona przez spółkę w Wyoming i jakie będą konsekwencje podatkowe takiego planu. Doradca, który nie przeprowadza takiej wstępnej analizy nie posiada wystarczającej wiedzy o prawie podatkowym w USA, jak i wymogach rynku amerykańskiego.
Spółka Wyoming a podatki w USA
Analiza użycia spółki Wyoming będzie wymagał wglądu w federalne prawo podatkowe, a także jak widać powyżej w stanowe regulacje podatkowe w 50-ciu amerykańskich stanach. Stąd próba obszernego wyjaśnienia tematu podatków w USA nie jest łatwa do wyjaśnienia w paru zdaniach, szczególnie iż sytuacja podatkowa każdego klienta jest inna.
Dodatkowo spółka Wyoming ciągle może być zobowiązana do płacenia podatków miejskich. Taki scenariusz może mieć miejsce w przypadku gdy spółka Wyoming prowadzi działalność gospodarczą poza Wyoming. Jak to wygląda w praktyce? Spółka LLC Wyoming prowadząca działalność gospodarczą poza Stanem Wyoming, nawiązuje więź podatkową, z innymi amerykańskimi stanami, w których prowadzi działalność- zarabia pieniądze.
Dobrym tego przykładem jest następująca scenariusz. Osoba fizyczna z Polski rejestruje spółkę w Wyoming, spółka Wyoming magazynuje towar na terenie Stanu Nowy Jork i zatrudnia przedstawiciela handlowego z Teksasu. Potencjalne konsekwencje podatkowe użycia spółki LLC z Wyoming do prowadzenia działalności gospodarczej w Stanach Zjednoczonych.
- Zagraniczny udziałowiec w spółce Wyoming będzie zobowiązany do płacenia federalnego podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Spółka Wyoming będzie zobowiązana do pobierania i odprowadzania podatków stanowych w stanach Nowy Jork i Teksas, czego nie można zrobić bez zarejestrowania działalności w obu tych stanach.
- Spółka w Wyoming będzie zobowiązana do przygotowania rozliczeń stanowych, płacenia podatków stanowych od dochodu generowanych w Stanach Nowy Jork i Texas.
- Spółka Wyoming będzie zmuszona do prowadzenia rozliczeń/księgowości w 3 stanach.
Podatki Stanowe w USA
Jak wysokie są podatki stanowe w Stana? Nie ma jednej odpowiedzi na to pytanie. Jest jedno pewne podatki stanowe będą rosnąć, ponieważ stanowe budżety są w bardzo trudnej sytuacji, a stanowe urzędy podatkowe będą wszędzie poszukiwać nowych źródeł dochodu.
Powyższa mapa z 2020 roku przedstawia szacowane maksymalne podatki stanowe, jakie płaciła osoba fizyczna, uznana za rezydenta podatkowego w jednym z amerykańskich stanów. Jak widać z mapki w niektórych stanach takich jak Wyoming lub Teksas, udziałowiec w amerykańskim podmiocie był zobowiązany do rozliczenia się z 0% podatku dochodowego, podczas gdy w Stanie Kalifornii zagraniczny udziałowiec mógł być zobowiązany do płacenia stanowego podatku dochodowego nawet w wysokości 13%.
Kwestia opodatkowania dochodu wygenerowanego przez spółkę w Wyoming, w której udziałowcem jest osoba fizyczna lub prawna z Polski nie jest prosta. Zagraniczny udziałowiec w spółce Wyoming, podejmujący decyzje o szybkim założeniu spółki w Wyoming po przeczytaniu paru wpisów i artykułów znalezionych gdzieś w Internecie podejmuje duże ryzyko odpowiedzialności podatkowej. Warto ponownie podkreślić, iż amerykańskie stany ciągle posiadają bardzo duże dziury budżetowe, stad poszukiwanie podatników do opodatkowania na pewno będzie trendem w wielu amerykańskich stanach.
Spółka Wyoming a prowadzenie działalności gospodarczej
Wybrane kwestie praktyczne, które napotka spółka firma Wyoming prowadząca działalność gospodarcza w Stanach Zjednoczonych.
- Rejestracja spółki w Wyoming pozwoli na ochronę danych osobowych udziałowca w takiej firmie, bo na to pozwala prawo stanowe w Wyoming. Niestety w praktyce nie będzie to zbyt pomocne dla podmiotu prowadzącego działalność na rynku amerykańskim. Prowadzenie działalności gospodarczej w USA będzie wymagać założenia konta bankowego dla firmy z Wyoming. Bardzo niewiele banków w Stanach Zjednoczonych będzie chciało ryzykować otwarcie konta dla podmiotu gospodarczego, którego dokumenty publiczne nie przedstawiają udziałowa.
- Prowadzenie działalności gospodarczej poza Wyoming i posiadanie więzi podatkowej z innym amerykańskim stanem najczęściej oznacza wymóg zarejestrowania takiej działalności gospodarczej w stanowym urzędzie podatkowym. Oznacza to opłacenie opłat urzędowych w dwóch stanach i opłacenie dwóch agentów rejestrowych.
- W przypadku gdy spółka Wyoming prowadzi sprzedaż internetową na terenie USA, stanowe prawo podatkowe może uznać, iż podmiot z Wyoming prowadzi interesy na terenie jego stanu, ponieważ spółka Wyoming posiada magazyn, biuro, serwer lub przekroczyła minimalna ilość transakcji z rezydentami tego stanu.
Spółka Wyoming LLC i prowadzenia sprzedaży na Amazon w USA
Otwarcie spółki w Wyoming w celu prowadzenia sprzedaży na Amazon.com ma bardzo ciekawe konsekwencje. Po pierwsze będą trudności przy otwarciu biznesowego konta Amazon. Firma w Wyoming prowadząca sprzedaż na amazon com będzie musiała udokumentować swoja lokalizacje w Stanie Wyoming. Po trzecie, ponieważ Amazon FBA posiada magazyny w wielu amerykańskich stanach, oznacza to, że Amazon, jak i sprzedawcy na Amazon posiadają wież podatkową w bardzo wielu amerykańskich stanach i spółka Wyoming będzie zobowiązana do rozliczania się z podatków od sprzedaży w wielu amerykańskich stanach. Od 1 Sierpnia 2020 roku Amazon wprowadza dodatkowe zabezpieczenia i będzie ujawniać dane każdego sprzedawcy na Amazon.com. Ponieważ będzie ujawniona nazwa firmy i jej adres, zagraniczny udziałowiec w firmie Wyoming straci ochronę swoich danych. Inną konsekwencją może być użycie tych danych przez stanowe urzędy podatkowe. Posiadanie więcej informacji o zagranicznym sprzedawcy Amazon, a także oszacowanie sprzedaży internetowej pozwoli urzędowi podatkowemu podjąć szybką decyzję czy warto takiego sprzedawcę dalej prześwietlić pod kątem odpowiedzialności podatkowej w wybranym stanie.
Konsultacja spółka Wyoming
Rozważasz założenia spółki w Wyoming, lub prowadzenie sprzedaży na Amazon USA i potrzebujesz przeprowadzić konsultację z lokalnym konsultantem rozumiejącym kwestie podatkowe-prawne na rynku amerykańskim? Zamów konsultację wstępną.